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Listar por autor "González Uriel, Daniel"
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Las amnistías fiscales y las ayudas de Estado
González Uriel, Daniel (Civitas: Revista Española de Derecho Financiero, 11/2023)En este trabajo se analizan las amnistías fiscales y su relación con la figura de las ayudas de Estado, conforme a los arts. 107 y ss. TFUE. Se efectúa una valoración de los rasgos esenciales de las amnistías fiscales, sus ... -
Cibermulas y criptomulas: a medio camino entre la estafa y el blanqueo
González Uriel, Daniel (Revista Aranzadi Doctrinal, 06/2023)En este trabajo se analiza la figura de las cibermulas ysu posible calificación jurídico-penal. Para ello se tomaen consideración que nos hallamos ante un fenómenoheterogéneo, con una amplísima casuística, y seapuntan las ... -
La controvertida incorporación del mal llamado delito de enriquecimiento ilícito en el artículo 438 bis del código penal
González Uriel, Daniel (Revista Aranzadi Doctrinal, 07/2023)En el presente trabajo se lleva a cabo unestudio crítico del delito de desobediencia porenriquecimiento injustificado, que ha sidointroducido en el ordenamiento penal español,en el art. 438 bis CP, por la LO 14/2022. ... -
Los delitos en materia de encuestas electorales
González Uriel, Daniel (La Ley Penal, 01/08/2023)Los delitos electorales se regulan en la LOREG, que se eleva a la categoría de norma penal especial. En este trabajo se presta atención al delito en materia de encuestas electorales, que se contiene en el art. 145 LOREG. ... -
El elemento subjetivo del injusto en el delito de autoadoctrinamiento terrorista del art. 575.2 CP
González Uriel, Daniel (Estudios Penales y Criminológicos, 10/10/2023)En este trabajo se lleva a cabo un análisis del elemento subjetivo del injusto presente en el delito de autoadoctrinamiento o autocapacitación con fines terroristas. Para ello, después de realizar un breve estudio del ... -
Las investigaciones internas y la responsabilidad penal de las personas jurídicas: aspectos teóricos y consecuencias prácticas
González Uriel, Daniel; Gadea Francés, Joaquín Elías (REDEPEC: Revista Electrónica de Responsabilidad Penal de Personas Jurídicas y Compliance, 12/2023)En esta contribución pretendemos aportar algunos criterios interpretativos a propósito de una figura con una gran virtualidad práctica, pero con unos contornos ciertamente difusos, confusos y, si se nos permite el calificativo, ... -
El proceso penal y su ejecución
Abascal Junquera, Alejandro; Gadea Francés, Joaquín Elías; González Uriel, Daniel (Thomson Reuters Aranzadi, 03/2023)En este capítulo se aborda un estudio completo del proceso penal español, desde una vertiente práctica, dirigida a procuradores y abogados. Se realiza una síntesis de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y se aportan las ... -
La prohibición de acudir al “ciberlugar” de comisión del delito: Algunas consideraciones sobre la sts 547/2022
González Uriel, Daniel (Revista Aranzadi Doctrinal, 03/2023)En este artículo se estudia la Sentencia núm. 547/2022, de la Sala de lo Penal del Tribunal Supremo, en la que se analizó, por primera vez, la posibilidad de que se adoptase una prohibición de acudir a un lugar virtual ... -
La responsabilidad del auditor externo en el delito de falsedad en las cuentas societarias. Algunos apuntes a propósito del caso Pescanova (STS 441/2023)
González Uriel, Daniel (Revista Aranzadi Doctrinal, 10/2023)En el presente trabajo se efectúa un análisis de la Sentencia de la Sala 2.ª del Tribunal Supremo núm. 441/2023, en que se resolvió el «Caso Pescanova», a propósito de la responsabilidad penal del auditor externo en el ... -
La responsabilidad penal de las personas jurídicas, el delito corporativo y el blanqueo de dinero
González Uriel, Daniel (Ministerio de Justicia, 11/2023)En este trabajo se pretenden exponer los principales puntos de conexión entre el delito de blanqueo de dinero y la responsabilidad criminal de los entes corporativos. Para ello se analiza, de modo escueto, el proceso de ... -
La responsabilidad penal de los administradores sociales
Pinto Palacios, Fernando; González Uriel, Daniel (Thomson Reuters Aranzadi, 01/2023)En este capítulo se analiza la responsabilidad penal en que pueden incurrir los administradores societarios. Se hace un análisis de los principales delitos patrimoniales que pueden cometer en el ejercicio de su actividad, ...