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El delito fiscal como antecedente al delito de blanqueo de capitales.
| dc.contributor.author | Cecchini, Mariagiulia | |
| dc.date | 2018-02 | |
| dc.date.accessioned | 2018-05-25T12:02:46Z | |
| dc.date.available | 2018-05-25T12:02:46Z | |
| dc.identifier.uri | https://reunir.unir.net/handle/123456789/6523 | |
| dc.description | However, internationally there have been measures for the prevention of money laundering and recycling for more than thirty years, although these measures were created to contrast the traffic of narcotic substances. Nowadays, after the approval and transposition of the fourth Directive of the European Union, the Spanish State has codified the crime of money laundering and has also included the possibility that the previous offense could consist of the crime of fiscal fraud. This possibility of punishing two illicit behaviours that are characterized by their social economic devalue is now also contemplated by the Jurisprudence. Taking into account, still, the problems related to the criminal origin, the patrimonial increases illegally subtracted to the control of the public powers. | es_ES |
| dc.description.abstract | No obstante a nivel internacional existen hace más de treinta años medidas vuelta a la prevención del lavado de dinero y al reciclaje, aunque estas medidas fueron creadas para contrastar el tráfico de sustancias estupefacientes. Hoy en día después de la aprobación y transposición de las cuarto Directiva de la Unión Europea el Estado español ha codificado el delito de blanqueo de capitales y además ha incluido la posibilidad según la cual el delito previo pueda consistir en el delito de fraude fiscal. Esta posibilidad de castigar dos conductas ilícita que se caracterizan por su desvalor económico social está hoy contemplada también por la Jurisprudencia. Teniendo en cuenta, todavía, las problemáticas relacionadas con la origen delictiva los incrementos patrimoniales ilícitamente substraídos al control da los poderes públicos. | es_ES |
| dc.language.iso | spa | es_ES |
| dc.rights | openAccess | es_ES |
| dc.subject | blanqueo de capitales | es_ES |
| dc.subject | delito fiscal | es_ES |
| dc.subject | Ne bis in idem | es_ES |
| dc.subject | deuda tributaria | es_ES |
| dc.subject | prescripción | es_ES |
| dc.subject | delito previo | es_ES |
| dc.subject | caso Urralburu | es_ES |
| dc.subject | Máster Universitario en el Ejercicio de la Abogacía | es_ES |
| dc.title | El delito fiscal como antecedente al delito de blanqueo de capitales. | es_ES |
| dc.type | masterThesis | es_ES |
| reunir.tag | ~MEA | es_ES |
