El delito fiscal como antecedente al delito de blanqueo de capitales.
Fecha:
02/2018Palabra clave:
Tipo de Ítem:
masterThesis
Resumen:
No obstante a nivel internacional existen hace más de treinta años medidas vuelta a la
prevención del lavado de dinero y al reciclaje, aunque estas medidas fueron creadas para
contrastar el tráfico de sustancias estupefacientes. Hoy en día después de la aprobación y
transposición de las cuarto Directiva de la Unión Europea el Estado español ha codificado el
delito de blanqueo de capitales y además ha incluido la posibilidad según la cual el delito previo
pueda consistir en el delito de fraude fiscal. Esta posibilidad de castigar dos conductas ilícita
que se caracterizan por su desvalor económico social está hoy contemplada también por la
Jurisprudencia. Teniendo en cuenta, todavía, las problemáticas relacionadas con la origen
delictiva los incrementos patrimoniales ilícitamente substraídos al control da los poderes
públicos.
Descripción:
However, internationally there have been measures for the prevention of money laundering and
recycling for more than thirty years, although these measures were created to contrast the traffic
of narcotic substances. Nowadays, after the approval and transposition of the fourth Directive
of the European Union, the Spanish State has codified the crime of money laundering and has
also included the possibility that the previous offense could consist of the crime of fiscal fraud.
This possibility of punishing two illicit behaviours that are characterized by their social
economic devalue is now also contemplated by the Jurisprudence. Taking into account, still,
the problems related to the criminal origin, the patrimonial increases illegally subtracted to the
control of the public powers.
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