Listar por tema "delito fiscal"
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Las amnistías fiscales y las ayudas de Estado
(Civitas: Revista Española de Derecho Financiero, 11/2023)En este trabajo se analizan las amnistías fiscales y su relación con la figura de las ayudas de Estado, conforme a los arts. 107 y ss. TFUE. Se efectúa una valoración de los rasgos esenciales de las amnistías fiscales, sus ... -
El delito fiscal como antecedente al delito de blanqueo de capitales
(16/01/2018)El objetivo del presente trabajo es ilustrar la relación entre el delito fiscal y el delito de blanqueo. El Tribunal Supremo, en la sentencia de 5 de diciembre de 2012 (que representa el primer precedente al respecto), ... -
El delito fiscal como antecedente al delito de blanqueo de capitales.
(02/2018)No obstante a nivel internacional existen hace más de treinta años medidas vuelta a la prevención del lavado de dinero y al reciclaje, aunque estas medidas fueron creadas para contrastar el tráfico de sustancias ... -
La responsabilidad penal del asesor fiscal en el delito de defraudación tributaria
(14/12/2021)La imputación de responsabilidad penal al asesor fiscal se viene apreciando como un fenómeno de creciente interés y relevancia en España. En el presente trabajo se pretende abordar la cuestión utilizando el método ...
